فاتكا
يقانون الإمتثال الضريبي للحسابات الخارجية الأمريكي ( فاتكا) ومعايير التقارير المشتركة التزام بلوم إنفست بقانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية الأمريكي
تتوافق بلوم إنفست والمجموعة التابعة لها، مع جميع المؤسسات المصرفية الكبرى التي تتعامل معها في جميع أنحاء العالم مع شروط وأحكام قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية "FATCA" فيما يتعلق بالتهرب الضريبي ؛ الذي تم سنه في مارس 2010 كجزء من قانون محفزات الاستخدام لترميم التوظيف ( قانون HIRE, 2010 ).
يتطلب قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية بشكل عام أن تقوم المؤسسات المالية الأجنبية وبعض الكيانات الأجنبية غير المالية الأخرى بتقديم تقارير عن الأصول الأجنبية التي يحتفظ بها أصحاب الحسابات في الولايات المتحدة أو أن تكون خاضعة للاقتطاع من المدفوعات القابلة للاقتطاع. كما تضمن قانون التوظيف تشريعًا يلزم الأشخاص الأمريكيين بالإبلاغ، اعتمادًا على القيمة وحساباتهم المالية والأصول الأجنبية.
يتم التبادل التلقائي للحسابات المالية التي يحتفظ بها أشخاص أمريكيون بناءً على الاتفاقية المبرمة بين حكومة المملكة العربية السعودية وحكومة الولايات المتحدة الأمريكية لتحسين الامتثال الضريبي الدولي وتنفيذ قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA).
تلتزم شركة بلوم إنفست و تعمل بموجب التشريعات السعودية مع نموذج (1)من الاتفاقية الحكومية الدولية.
| الشركة |
GIIN |
|
بلوم إنفست السعودية
|
61LRQU.00008.ME.682 |
|
بلوم انفست السعودية
(الكيان الراعي بالنيابة عن الصناديق)
|
ZPQLDY.00000.SP.682 |
بدأت بلوم إنفست في تطبيق لائحة قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية خلال عام 2014 واعتماد قائمة من المؤشرات لتحديد عملاء دافعي الضرائب الأمريكيين مثل الجنسية الأمريكية والإقامة الأمريكية والبطاقة الخضراء الأمريكية ومكان الميلاد في الولايات المتحدة والعنوان الأمريكي والتحويلات الأمريكية وأرقام الهواتف الأمريكية. لهذا الغرض ، تطبق بلوم إنفست العناية الواجبة المعززة على جميع الحسابات وتحديث معلومات ونماذج العميل.
بناءً على أحكام قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية ، تلتزم بلوم إنفست بالإبلاغ بانتظام عن الحسابات الأمريكية سواء كانت فردية أو كيانات إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل.في المملكة العربية السعودية.
بالإضافة إلى ذلك ، ستصنف بلوم إنفست العميل على أنه "صاحب حساب متمرد" ، على النحو المحدد في قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية في الحالات التالية:
-
رفض العميل المعني أو عدم تعاونه في تقديم المعلومات والمستندات المطلوبة خلال الفترة الزمنية المحددة ؛
-
وجود تناقض أو تضارب في المعلومات والوثائق المقدمة من العميل المعني ؛
وبالتالي يحجب لصالح السلطات الضريبية الأمريكية نسبة مئوية من اموال العميل أو قد يتم إغلاق حساب العميل
لخصت شركة بلوم إنفست هنا أعلاه فهمها لبعض أحكام قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية والتدابير التي يلتزم باتخاذها في هذا الصدد. ومع ذلك ، نظرًا لأن موظفي بلوم إنفست ليسوا خبراء في الضرائب الأمريكية ، فإن بلوم إنفست تنصح العملاء المعنيين بالتوجه إلى دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية و / أو الخبراء والمتخصصين الذين يرونهم مناسبين والتصرف وفقًا لنصائحهم وتوجيهاتهم.
لا يمكن تحميل بلوم إنفست المسؤولية تجاه أي شخص فيما يتعلق بالتفاهم الملخص أعلاه والتدابير التي قد يضطر إلى اتخاذها في تنفيذه.
يجب اعتبار هذا الإشعار جزءًا لا يتجزأ من أي اتفاقية تحكم العلاقة بين الشركة وعملائها.
معايير التقارير المشتركة
امتثال بلوم انفست مع معايير الإبلاغ الموحدة
تمتثل بلوم إنفست ومجموعتها لمعيار التبادل التلقائي للمعلومات المالية للأمور الضريبية أو معايير الإبلاغ المشتركة.
تم تأسيس معيار الإبلاغ المشترك من قبل منظمة التعاون والتنمية في الميدان الاقتصادي ودول مجموعة العشرين كمعيار عالمي واحد لتعزيز الشفافية الضريبية ومعالجة التهرب الضريبي عبر الحدود بشكل فعال. تم سن القانون رقم 55 "التبادل التلقائي للمعلومات" في 27/10/2016 ومعيار التقارير المشتركة للتبادل التلقائي للمعلومات في المسائل الضريبية ، المعروف أيضًا باسم معايير الإبلاغ المشتركة.
أكثر من 100 دولة التزمت حاليًا بـمعايير التقارير المشتركة. و يفرض هذا المعيار الإبلاغ المشترك على جميع المؤسسات المالية ، بمافيها بلوم إنفست، اللإبلاغ عن المعلومات المتعلقة بالحسابات التي يحتفظ بها أصحاب الحسابات الأجنبية إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل على أساس سنوي. سيتم بعد ذلك تبادل هذه المعلومات تلقائيًا مع السلطات الضريبية في البلد الذي يكون فيه صاحب الحساب مقيمًا ضريبيًا ، إذا وافق كلا البلدين على تبادل المعلومات.
يتعلق المتطلب الجديد بعميل بلوم إنفست إذا كان مقيم ضريبي في بلد يخضع للإبلاغ عنه وقد وافق البلد الذي لديه حساب فيه على تبادل المعلومات الضريبية تلقائيًا.
في هذا الصدد ، عند فتح الحساب أو تجديده ، سيطلب بلوم إنفست من العملاء إكمال نموذج "شهادة إقرار ذاتي لتبادل معلومات للأغراض الضريبية" من أجل جمع المعلومات المطلوبة وتكون بلوم انفست قادرة على تحديد الحسابات الواجب الإبلاغ عنها بغرض تبادل المعلومات للأغراض الضريبية مع الدول المشاركة. علاوة على ذلك ، يجب أن تكون شهادة الإقرار المطلوبة صالحة وموقعة ومؤرخة ومدعومة بالأدلة والمستندات على أساس كل حالة على حدة.
ستغطي التقارير السنوية معلومات العميل مثل الاسم والعنوان والإقامة الضريبية ورقم التعريف الضريبي ورقم الحساب بالإضافة إلى المعلومات المالية.
ومع ذلك ، نظرًا لأن موظفي بلوم إنفست ليسوا خبراء في الضرائب ، فان بلوم إنفست تنصح عملائها باستشارة مستشارهم المالي أو الضريبي أو القانوني أو خبير أو متخصصين يراه مناسبًا والتصرف وفقًا لنصائحهم وتوجيهاتهم. لذلك لا يمكن تحميل بلوم إنفست المسؤولية تجاه أي شخص فيما يتعلق بالتفاهم الملخص أعلاه والتدابير التي قد نضطر إلى اتخاذها في تنفيذه.
يجب اعتبار هذا الإشعار جزءًا لا يتجزأ من أي اتفاقية تحكم العلاقة بين بلوم إنفست وعملائها.
لمزيد من المعلومات يمكن للعملاء الاطلاع على الموقع الالكترونية التالية:
https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange
https://gazt.gov.sa/en/eServices/Pages/eServices_054.aspx
https://www.irs.gov/businesses/corporations/foreign-account-tax-compliance-act-fatca
